Hypotheek in
Box 1 of 3?

Het kan voordeliger zijn om je hypotheek in Box 3 te plaatsen.
Is dit voor u ook het geval?

Wanneer is dit voordelig?

Een hypotheek onderbrengen in Box III kan aantrekkelijk zijn. Het voordeel neemt toe indien er sprake is van:

•een lage hypotheekrente
• vermogen in Box 3 waarop een schuld in mindering kan worden gebracht
• hoge woningwaarde
• relatief lage hypotheek ten opzichte van de waarde van de eigen woning

Een voorbeeld:

Stel, een alleenstaande AOW’er zonder pensioen heeft een woning met een WOZ-waarde van € 250.000 en een hypotheek van € 100.000 tegen een rente van 2,5%. Het Box III vermogen bedraagt € 120.000 Het voordeel kan dan oplopen tot ruim € 764 per jaar. 

Hoe werkt dat?

Door een lagere hypotheekrente daalt het bedrag dat u kunt aftrekken in box 1. Daarnaast leidt de woningwaarde tot een verder afnemende fiscale aftrek als gevolg van het eigenwoningforfait. Ook daalt het tarief waartegen de hypotheekrente kan worden afgetrokken de komende jaren. Tot slot, met een hypotheek in box 3 daalt het vermogen waarover de rendementsheffing wordt berekend. Als de hypotheekschuld in box 3 zit daalt deze heffing. 

Meer informatie

Voor meer informatie over dit onderwerp verwijzen wij graag naar het artikel ‘Hypotheek in box 3 mogelijk voordelig’ van Ramón Wernsen.  

Loading…